31 Марта 2023 13:22 31 Мар 2023 13:22 |

Поделиться

Налоговый мониторинг: новые требования с 2024 г. и план действий по их выполнению

Новые изменения в законодательстве

С ростом числа участников налогового мониторинга совершенствуются и требования к участию в нем. Так, последние изменения требований коснулись автоматизации обмена информацией и документами между налогоплательщиком и инспектором через интеграцию с автоматизированной системой налогового органа АИС «Налог-3». Новый порядок вступит в силу с 1 января 2024 г.

Для информационного взаимодействия с ФНС России участникам налогового мониторинга следует:

• предоставить доступ инспектору в свою учетную систему или ее копию;
• или внедрить специализированную систему для целей налогового мониторинга (такие системы обычно называют «витринами данных»).

Важно отметить, что участники налогового мониторинга, которые для расшифровки данных налоговых деклараций исторически передают информацию по ТКС, должны перейти на указанные выше более прогрессивные способы информационного взаимодействия с 2024 г.

Рынок информационных систем для налогового мониторинга предлагает бизнесу достаточно широкий выбор решений. Одним из значимых продуктов является разработанная компанией Kept платформа Tax Data Mart. Платформа уже широко используется рядом крупных компаний-участников налогового мониторинга.

Она полностью соответствует всем актуальным требованиям законодательства в части налогового мониторинга и зарегистрирована в реестре российского ПО (рег. № 10398 в Едином реестре российских программ для ЭВМ и баз данных от 06.05.2021 г.).

Обзор платформы Tax Data Mart

Через платформу обеспечивается прозрачное раскрытие данных налоговых деклараций за счет их автоматической расшифровки и детализации с учетом налоговых регистров, журналов операций и первичных документов. При этом осуществляется автоматизация взаимодействия с налоговым органом, в том числе возможность создания запросов из строк анализируемой отчетности и возможность вывода связанных с данной строкой рисков и контрольных процедур.

Tax Data Mart также включает в себя дополнительный модуль Risk & Process Control Platform, предназначенный для ведения системы внутреннего контроля, автоматизации учета рисков и контрольных процедур в компании и подготовки всей необходимой отчетности в соответствии с требованиями ФНС России.

Интеграция с 1С

Выбор решения для налогового мониторинга осуществляется, в том числе, с учетом информационной системы, используемой компанией для ведения бухгалтерского и налогового учета.

Компании, которые используют 1С, могут рассмотреть автоматизацию информационного взаимодействия на основе Витрины данных 1С. Такой выбор оправдан с учетом минимизации объема работ по интеграции программного обеспечения и, соответственно, сокращения затрат. Эксперты компании Kept обладают обширным многолетним опытом внедрения Витрины данных 1С и готовы оказать услуги по внедрению программного обеспечения «под ключ».

Интеграция с АИС «Налог-3»

Введение интеграции систем налогоплательщиков с АИС «Налог-3» позволит инспектору по определенным сценариям взаимодействия запрашивать и автоматически получать в ответ интересующие данные по документам и операциям компании.

По состоянию на март 2023 г. заявлено 9 сценариев взаимодействия. Участникам налогового мониторинга необходимо до конца 2023 г. реализовать каждый из них. Компанией Kept был реализован интеграционный модуль для обмена данными с АИС «Налог-3», совместимый как с собственными продуктом Tax Data Mart, так и с другими решениями.

Следует отметить, что подключение к АИС «Налог-3» не отменяет, а только дополняет уже используемый процесс работы в рамках налогового мониторинга. Инспектор будет выполнять автоматизированные сценарии обмена через интеграцию с АИС «Налог-3», а для проверки данных налоговых деклараций и регистров проводить работу в информационной системе налогоплательщика для налогового мониторинга.

Для настройки подключения информационных систем к АИС «Налог-3» требуется выполнить предварительную подготовку на стороне компании:

1. Доработать электронный архив в части дополнения недостающих аналитик, необходимых для выполнения сценариев интеграции с АИС «Налог-3», и классифицировать документы по видам и категориям в соответствии со справочниками ФНС России.
2. Закупить и настроить средство криптографической защиты информации (СКЗИ), соответствующее требованиям по интеграции с АИС «Налог-3» с поддержкой механизмов шифрования по ГОСТ.
3. Доработать / закупить интеграционный модуль для взаимодействия с АИС «Налог-3» и предоставить в налоговый орган параметры подключения к нему.

Таким образом, для выстраивания процесса интеграции требуется ряд действий со стороны компании, причем в короткие сроки. При этом требования ФНС на данный момент не являются окончательными и могут уточняться по мере накопления практики, что может повлечь за собой необходимость дополнительных доработок.

Как правильно перейти на налоговый мониторинг в 2024 году

По нашему опыту, для успешного выполнения объема задач необходимо выработать четкий план и проработать комплексный подход к проекту, а также своевременно привлечь налоговых и ИТ-специалистов. Кросс-функциональная команда ИТ-специалистов и методологов компании Kept готова оказать содействие Компании при вступлении, внедрении ИТ-решений для налогового мониторинга, а также оказать поддержку в рамках налогового мониторинга.

Для компаний, которые планируют переход на налоговый мониторинг, в качестве первого шага мы рекомендуем провести диагностику текущего состояния информационных систем в компании, а также ведения процессов налогового и бухгалтерского учета. Это позволит подготовить дорожную карту для определения необходимого объема работ и оценить затраты для реализации требований налогового мониторинга.

Больше информации о том, как работает налоговый мониторинг на практике, в каком направлении развивается налоговое администрирование и как выполнить требования по интеграции с АИС «Налог-3», можно узнать на наших мероприятиях и интернет-сайте kept.ru. По всем вопросам вы также можете связаться с Иларионом Леметюйненым ilemetyuynen@kept.ru и Денисом Шаберневым dshabernev@kept.ru

Поделиться

Короткая ссылка