BPM

от 12 000 руб/год

Цифровые процессы

с комфортом для людей

IP-телефония

от 0 руб.

Продуманная связь

для вашего бизнеса

IaaS

от 249,95 руб.

Для любых задач

Оплата pay-as-you-go

HRM

от 0 руб.

Готовая HRM

от ФАКТ

IaaS

от 490руб./мес

VMware / ПО РФ

SLA 99,95% Pay-as-you-go

IBP

по запросу

Универсальная CPM/EPM

self-service платформа

  • IP-телефония

    от 0 руб.

    Продуманная связь

    для вашего бизнеса

  • IaaS

    от 249,95 руб.

    Для любых задач

    Оплата pay-as-you-go

  • HRM

    от 0 руб.

    Готовая HRM

    от ФАКТ

  • IaaS

    от 490руб./мес

    VMware / ПО РФ

    SLA 99,95% Pay-as-you-go

  • IBP

    по запросу

    Универсальная CPM/EPM

    self-service платформа

  • Корпоративные мессенджеры

    От 200 руб/мес

    Передовое

    решение

  • Корпоративные мессенджеры

    от 250 руб/мес

    Защищенная платформа

    коммуникаций

  • ВКС

    от 250 руб/мес

    Платформа корпоративных

    коммуникаций

  • IaaS

    По запросу

    ЦОД Tier III

    ФЗ-152 УЗ-1 К1 и Г1 ФЗ-187

Корпоративные мессенджеры

От 200 руб/мес

Передовое

решение

Корпоративные мессенджеры

от 250 руб/мес

Защищенная платформа

коммуникаций

ВКС

от 250 руб/мес

Платформа корпоративных

коммуникаций

IaaS

По запросу

ЦОД Tier III

ФЗ-152 УЗ-1 К1 и Г1 ФЗ-187

Low-code

от 667 руб.

Цифровая трансформация

с ELMA365

HRM

от 8500 руб.

HCM-платформа

для автоматизации HR

Юридическая база налогового мониторинга

ПО Безопасность Бизнес Телеком Интернет Цифровизация ИТ в банках ИТ в госсекторе Ритейл Маркет

Налоговый мониторинг представляет собой современный вариант налогового контроля, который используется в качестве альтернативы взамен стандартным проверкам. Ее суть сводится к онлайн-взаимодействию налоговой службы с бухгалтерской и налоговой отчетностью компании за счет открытия доступа к ее базе данным. Передача отчетности в ФНС в таком формате позволяет рассматривать позицию налогообложения выполненных и предстоящих операций.

Благодаря мониторингу существенно снижается объем документов, которые нужно передавать налоговой службе. Налогоплательщик получает больше времени на анализ ситуаций, связанных с рисками. Это позволяет превентивно реагировать на налоговые риски, регулировать налоговые позиции и предотвращать появление споров с контролирующими органами.

Перейти к обзору Налоговый мониторинг 2023

Участники налогового мониторинга

Согласно новой процедуре взаимодействия с ФНС в 2023 г. будут работать 448 российских предприятий. Это на 32% больше, чем годом ранее. В основном добавились субъекты среднего бизнеса.

Налоговый мониторинг способствует онлайн-взаимодействию налоговой службы с бухгалтерской и налоговой отчетностью компании

Таким образом, правила, регулирующие возможность подключения к данному процессу, часто меняются. В последние годы наблюдается тенденция смягчения требований для перехода на новый онлайн-формат взаимоотношений с ФНС.

Юлия Орлова

партнер департамента налогов и права, руководитель направления налогового мониторинга ДРТ

Минимальные требования при вступлении в режим налогового мониторинга будут продолжать снижаться по мере роста уровня автоматизации взаимодействия и наработки опыта сотрудниками ФНС и территориальных налоговых органов. Это подтверждается в том числе и амбициозными планами, которые ставит перед собой ФНС: НМ является стратегическим направлением развития налогового контроля, участниками режима к 2030 г. должны стать тысячи компаний.

На сегодняшний день мы видим, что налоговый орган идет по пути снижения метрик для вступления в режим мониторинга для получателей мер государственной поддержки. Налоговый мониторинг является обязательным для некоторых участников СЗПК, в 2023 г. аналогичные правила будут введены для участников СПИК и резидентов ТОЭР.

Ниже перечислены условия, приемлемые для участников на начало 2021 г.:

  • Активы и доход компании — более ₽1 млрд.
  • Общая сумма всех налоговых отчислений за предыдущий год — более ₽100 млн.

Как видно, ранее система мониторинга предназначалась исключительно для корпораций-гигантов. Такой вариант налогового контроля — удобное решение и для компаний, и для налоговых инспекций. Он обеспечивает органам ФНС более простую аналитику деятельности предприятий с большими количествами документов и бухгалтерии.

Период мониторинга

Процедура учитывает полностью весь календарный год с 1 января до 31 декабря. Орган налогового контроля обязан завершить мониторинг до 1 октября следующего года. Это значит, что не позже, чем 1 октября, компания может получить мониторинговые результаты за предыдущий календарный год.

При нарушении компанией правил передачи документов или подачи некорректных данных не исключается возможность досрочного прекращения особого формата взаимодействия. Об этом руководство организации будет уведомлено в письменной форме в течение 10 дней с даты обнаружения нарушений, но не позже 1 сентября следующего за проверочным годом.

Как стать участником мониторинга

Компания, которая хочет взаимодействовать с ФНС по упрощенной схеме проверок отчетности и соответствует требованиям к участнику мониторинга, должна обратиться в орган налогового контроля с соответствующим заявлением.

При этом важно знать, что процесс будет распространяться на анализ по всем налогам. Заявление нужно подать до 1 июля года, предшествующему времени мониторинга. Кроме заявления в пакет подаваемых документов должны войти:

  • Регламент информационного взаимодействия.
  • Данные о физлицах и юрлицах, доля которых в уставе организации превышает 25%.
  • Действующая политика компания в отношении вопросов налогообложения.
  • Информация о том, как обустроен внутренний контроль в организации.

Полученный пакет документов налоговая инспекция обязана рассмотреть до 1 ноября, после чего может как назначить проведение мониторинга, так и отказать в нем с объяснением причин отказа.

Форма заявления

В заявлении нужно указать итоговые значения доходов, налогов и активов за предыдущий год. К примеру, в случае подачи предприятием заявления на 2023 г. должны быть указаны данные по бухгалтерской и налоговой отчетности за 2021 г.

Учетную политику налогообложения можно отправить файлами в форматах xml и pdf. Форма заявления в выполнении налогового мониторинга утверждена приказом ФНС РФ от 11.05.2021 № EД-7-23/476@.

Регламент информационного взаимодействия

Это ключевой документ, на основании которого принимается решение о готовности компании к проведению мониторинга. В нем представлены следующие данные:

  • ИТ-системы, используемые компанией для создания отчетности и их функции в системе внутреннего контроля.
  • Порядок и сроки передачи документов.
  • Учетные данные пользователей и порядок доступа.
  • Порядок ознакомления с оригиналами.
  • Структура и состав значений налоговой отчетности, бухгалтерские и налоговые регистры.

Самый проблемный момент — создание структуры отображения значений и взаимосвязей в документации. Поэтому для работы с данным разделом подключают разработчика витрины данных.

Кроме того, в составлении регламента информационного взаимодействия принимают участие ИТ-специалисты, юристы, финансисты и представители службы безопасности. Каждому участнику нужно ежегодно актуализировать регламент до 1 февраля.

Внутренний контроль в компании

Орган ФНС осуществляет полный анализ рисков и рассматривает, насколько эффективно работает система внутреннего контроля в фирме налогоплательщика. Благодаря этому налоговики могут перейти от общей проверки до оценки налоговых рисков.

Как и чем может помочь ПО для налогового мониторинга

Специальное ПО для проведения мониторинга позволяет:

  • Управлять отчетностью, вносить в нее корректировки.
  • Обеспечить возможность предоставления инспектору нужных документов посредством загрузки данных из Excel / XML.
  • Ограничивать функционал для отдельных групп пользователей и проверять их действия.
  • Пользоваться актуальными версиями налоговой и бухгалтерской отчетности.

Перейти к рейтингу провайдеров услуг по налоговому мониторингу 2023

Короткая ссылка